织梦CMS - 轻松建站从此开始!

金沙电子娱乐   金沙电子游戏   金沙博视讯【信誉】

当前位置: 主页 > 金沙电子娱乐 >

国瓷材料:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

时间:2017-12-06 09:09来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
关于对山东国瓷功能材料股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况

   关于对山东国瓷功能材料股份有限公司

   控股股东及其他关联方占用资金情况

   的专项审计说明

   本所函件编号:信会师报字[2017]第 ZC10123 号

  山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东:

   我们审计了后附的山东国瓷功能材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)2016 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

   一、 管理层对汇总表的责任

   管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号 )及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

   二、注册会计师的责任

   我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

   审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。

   专项审计说明第 1 页

   我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。

   三、 专项审计意见

   我们认为,贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表 的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

   四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

   我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是山东国瓷功能材料股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供山东国瓷功能材料股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

   立信会计师事务所 中国注册会计师: 吴震

   (特殊普通合伙)

   中国注册会计师: 刘国荣

   中国 · 上海 二 O 一七年三月 十三 日

   专项审计说明第 2 页

  2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

   单位:元

  2016年度占用累计发2016年度偿还累计发2016年期末占用资占用形成原因占用性质 专项审计说明第 页

   生金额 生金额 金余额 3

   57,885,926.68 58,224,755.93 7,980,899.20 经营性占用

   37,577,888.29 37,045,709.55 5,208,544.84 经营性占用

   - 28,000.00 28,000.00 - ---

   176,545.00 229,604.00 65,475.00 经营性占用

   - 500,000.00 500,000.00 - 非经营性占用

   96,168,359.97 96,028,069.48 13,254,919.04

   54,840,000.00 68,840,000.00 39,500,000.00 非经营性占用

   23,409,000.00 12,409,000.00 11,000,000.00 非经营性占用

   78,249,000.00 81,249,000.00 50,500,000.00

  174,417,359.97177,277,069.4863,754,919.04

  总会计师(或财务总监):_肖强_______会计机构负责人(会计主管人员):_王连针_______

   报告期偿还总金期末余额(2016 专项审计说明第4页

  (2016年度)额(2016年度)年12月31日)预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间

  (万元) (万元) (万元) (万元)(月份)

   总会计师(或财务总监):__肖强____会计机构负责人(会计主管人员):_王连针__

(责任编辑:admin)
织梦二维码生成器
顶一下
(0)
0%
踩一下
(0)
0%
------分隔线----------------------------
发表评论
请自觉遵守互联网相关的政策法规,严禁发布色情、暴力、反动的言论。
评价:
表情:
用户名: 验证码:点击我更换图片
栏目列表
推荐内容